無申告はダメ!【バイナリーオプションの税金】課税はいくらから?

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バイナリーオプションの税金
茶々 疑問

「バイナリーオプションの利益は、いくらから課税されるの?」

「バイナリーオプションは申告しなくてもバレない?」

「申告が必要ないケースは?」

こんな疑問はありませんか?

この記事では、上記の疑問を解消できます!

ややこしい税金の計算ですが、一緒に勉強してみましょうね。

まずは「バイナリーオプションの利益はいくらから課税されるのか」から見ていきましょう。

バイナリーオプションで税金が発生するのはいくらから?

バイナリーオプションで税金が発生する基準は、FXと同じです。

バイナリーオプションも、1年間の損益に対して課税されるんです。

  • 会社員の場合:年間の利益が20万円以上
  • 専業主婦、専業トレーダーの場合:年間の利益が38万円以上

つまり上記にあてはまる場合は、確定申告が必要となります。

バイナリーオプションの税率

バイナリーオプションの税金の割合バイナリーオプションの税率は、国内なら一律20.315%、海外は5%~45%です。

バイナリーオプションの税率も、FXと同じように国内と海外で異なります。

課税方法が違うので、当然税率も変わるんですね。

  • 国内:申告分離課税
  • 海外:総合課税

国内は申告分離課税

国内の業者を利用するのなら、課税方法は申告分離課税です。

つまりバイナリーオプションで得た利益は、他の所得とは分離して課税されます。

税率は一律20.315%で、この中には所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%が含まれます。

一律なので、利益がどれだけ上がろうと変動はしません。

海外は総合課税

海外の業者を利用する場合は、課税方法が総合課税になります。

総合課税は、他の所得金額と合計して税額を計算します。

また累進課税が適用されるため、利益が上がるほど税率も高くなります。

所得税額に対し2.1%の復興特別所得税がかかり、住民税も10%かかります。

所得金額税率(総合課税+住民税10%)控除額
195万円以下15%0円
195万円超~330万円以下20%97,500円
330万円超~695万円以下30%427,500円
695万円超~900万円以下33%636,000円
900万円超~1,800万円以下43%1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下50%2,796,000円
4,000万円超55%4,796,000円

バイナリーオプションの税金計算

バイナリーオプションの税金計算

  • 国内:【(バイナリーオプションの利益-経費)×20.315%=税額】
  • 海外:【所得税+復興特別所得税+住民税=合計税額】以下内訳⇩

【(所得+バイナリーオプションの所得)×所得合計にかかる税率-所得に対する控除額=所得税】

【所得税×2.1%=復興特別所得税】

【所得税×10%=住民税】

バイナリーオプションの税金は、上記の計算式で算出できます。

国内はシンプルですが、海外は計算が複雑ですよね。

具体的な数字を入れた計算例をみてみましょう。

国内の税金計算例

条件

  • 利益:100万円
  • 経費:30万円

【利益100万円-経費30万円=課税所得70万円

【課税所得70万円×税率20.315%=税額142,450円

海外の税金計算例

条件

  • バイナリーオプションの利益:100万円
  • バイナリーオプションの経費:30万円
  • 給与所得:500万円

【(所得500万円+バイナリーオプションの所得70万円)×20%−控除額472,500円=所得税667,500円

【所得税667,500円×2.1%=復興特別所得税14,017円

【所得税667,500円×10%=住民税66,750円

【所得税667,500円+復興特別所得税14,017円+住民税66,750=合計税額748,267円

確定申告の仕方

確定申告の仕方は、FXと同じです。

当サイトでは、申告書を書面で提出する方法、ウェブ上で提出する方法を掲載しています。

詳しく知りたい方は、以下の記事をチェックしてみてください!⇩

国内業者で書面で提出する方法はこちら

国内業者でウェブ上で提出する方法はこちら

海外業者の場合はこちら

申告しなくてもバレない?

バイナリーオプションの税金は無申告もばれる確定申告をしなくてもバレないということはありません。

国内の業者なら税務署に損益証明書が届くようになっています。

また海外業者の場合は、海外から大きな金額の入出金があれば、銀行が金融庁に届け出ることもあります。

そのため国内・海外問わず、納税していないことがバレてしまう可能性は大きいんです。

一定以上の利益が出た際は、必ず確定申告をしましょう。

確定申告が必要ないケース

バイナリーオプションをしていても、確定申告が不要なケースがあります。

サラリーマンや専業主婦など、それぞれ条件が異なるので注意してください。

サラリーマンなどの給与所得者の場合

  • バイナリーオプションの所得(利益)が20万円以下
  • 給与所得および退職所得以外の所得(雑所得など)の合計金額が20万円以下
  • 年間の給与所得が2,000万円以下

専業主婦などの被扶養者の場合

年間所得額の合計が38万円以下

自営業や専業トレーダーの場合

利益に関わらず原則として確定申告が必要

バイナリーオプションの税金対策

バイナリーオプションの税金を節約する方法バイナリーオプションは、他の金融商品と損益通算ができます。

同じ申告分離課税に分類されるものなら、すべてを合計して税金を計算できるんです。

バイナリーオプションと損益通算ができる金融商品には、以下のものがあります。

  • FX
  • くりっく365
  • 商品先物
  • 日経225先物
  • TOPIX先物

またこの他にも、経費の計上や繰越控除を行うことも、有効な節税方法です。

経費

FXと同じように、バイナリーオプションでも認められる経費があります。

税理士によって経費として認められる範囲は違いますが、主に以下のものが経費として認められやすいです。

  • 部屋や事務所の賃料(一部)
  • PC・スマホ・タブレットなどの端末費用
  • 机・椅子などの費用
  • インターネット代・電話代
  • セミナー参加費
  • セミナーに参加するための交通費
  • 勉強するための書籍代
  • 飲食代などの交際費

ココに注意!

上記は、バイナリーオプションに関連していないと経費として認められません。

また領収書やレシートなどの証明書は、確定申告まで大切に保管しておきましょう。

繰越控除

バイナリーオプションも繰越控除が可能です。

ある年に損失が出たら、翌年以降の利益と相殺して、課税対象となる金額を減らすことができます。

繰越控除は最大3年間の期間で利用でき、税金対策として有効です。

繰越控除の詳細はこちら

国内と海外ではどちらがお得?

たとえば海外は累進課税なので、税率が20%以内になる利益の場合は、海外の方が税金は安くなります。

もし税率20%を超えるようなら、国内の方が税金は安くなります。

税率は条件によって変わるので、一概にどちらが良い、ということは言えませんが、概ね以下のラインを目安にしてみてはいかがでしょうか。

  • 課税所得が695万円を超える場合は国内
  • 課税所得が695万円以下の場合は海外

バイナリーオプションの税金 まとめ

上記にある「バイナリーオプションの税率」を読めば、国内・海外での税金の違いを理解できます。

また「どれくらいの利益で税金が発生するのか」を理解すれば、確定申告の必要性についても分かります。

この記事の内容のまとめは、次の通りです。

  • バイナリーオプションの税金は、給与所得者なら利益20万円以上、被扶養者なら利益38万円以上で発生
  • 国内の税率は20.315%、海外の税率は5%~45%
  • 国内・海外どちらも申告しないとバレる

あなたの投資活動に、この記事が役立てれば幸いです。

最後までお読みいただき、ありがとうございました。

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那須 祐介

那須 祐介

ライター兼かけだしトレーダー。 昭和63年6月30日生まれ。30歳。千葉県出身。 まずはプロのライターになるために脱サラし、2018年1月から修行を開始。最近になってFXトレードも兼業するようになる。 脱貧乏、時間的自由と金銭的自由を手に入れるため、勉強と実践を繰り返し中。 誰でも読みやすい記事を意識して、価値あるコンテンツを提供します!

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