無申告はダメ!【バイナリーオプションの税金】課税はいくらから?

バイナリーオプションの税金
茶々 疑問

バイナリーオプションの利益は、いくらから課税されるの?

バイナリーオプションは申告しなくてもバレない?

申告が必要ないケースは?

こんな疑問はありませんか?

 

今回はバイナリーオプションの税金について、詳しく紹介します。

この記事を読めば、上記の疑問を解消できますよ!

ややこしい税金の計算ですが、一緒に勉強してみましょうね。

 

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まずは「バイナリーオプションの利益はいくらから課税されるのか」から見ていきましょう。

バイナリーオプションで税金が発生するのはいくらから?

バイナリーオプションで税金が発生する基準は、FXと同じです。

 

バイナリーオプションも、1年間の損益に対して課税されるんです。

 

  • 会社員の場合:年間の利益が20万円以上
  • 専業主婦、専業トレーダーの場合:年間の利益が38万円以上

 

つまり上記にあてはまる場合は、確定申告が必要となります。

バイナリーオプションの税率

バイナリーオプションの税金の割合バイナリーオプションの税率は、国内なら一律20.315%、海外は5%~45%です。

 

バイナリーオプションの税率も、FXと同じように国内と海外で異なります。

 

  • 国内:申告分離課税
  • 海外:総合課税

 

課税方法が違うので、当然税率も変わるんですね。

国内は申告分離課税

国内の業者を利用するのなら、課税方法は申告分離課税です。

 

つまりバイナリーオプションで得た利益は、他の所得とは分離して課税されます。

 

税率は一律20.315%で、この中には所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%が含まれます。

一律なので、利益がどれだけ上がろうと変動はしません。

海外は総合課税

海外の業者を利用する場合は、課税方法が総合課税になります。

 

総合課税は、他の所得金額と合計して税額を計算します。

 

また累進課税が適用されるため、利益が上がるほど税率も高くなります。

 

所得税額に対し2.1%の復興特別所得税がかかり、住民税も10%かかります。

 

所得金額税率(総合課税+住民税10%)控除額
195万円以下15%0円
195万円超~330万円以下20%97,500円
330万円超~695万円以下30%427,500円
695万円超~900万円以下33%636,000円
900万円超~1,800万円以下43%1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下50%2,796,000円
4,000万円超55%4,796,000円

バイナリーオプションの税金計算

バイナリーオプションの税金計算

  • 国内:【(バイナリーオプションの利益-経費)×20.315%=税額】
  • 海外:【所得税+復興特別所得税+住民税=合計税額】以下内訳⇩

 

【(所得+バイナリーオプションの所得)×所得合計にかかる税率-所得に対する控除額=所得税】

【所得税×2.1%=復興特別所得税】

【所得税×10%=住民税】

 

バイナリーオプションの税金は、上記の計算式で算出できます。

 

国内はシンプルですが、海外は計算が複雑ですよね。

具体的な数字を入れた計算例をみてみましょう。

国内の税金計算例

条件

  • 利益:100万円
  • 経費:30万円

 

【利益100万円-経費30万円=課税所得70万円

【課税所得70万円×税率20.315%=税額142,450円

海外の税金計算例

条件

  • バイナリーオプションの利益:100万円
  • バイナリーオプションの経費:30万円
  • 給与所得:500万円

 

【(所得500万円+バイナリーオプションの所得70万円)×20%−控除額472,500円=所得税667,500円

【所得税667,500円×2.1%=復興特別所得税14,017円

【所得税667,500円×10%=住民税66,750円

【所得税667,500円+復興特別所得税14,017円+住民税66,750=合計税額748,267円

確定申告の仕方

確定申告の仕方は、FXと同じです。

 

当サイトでは、申告書を書面で提出する方法、ウェブ上で提出する方法を掲載しています。

 

詳しく知りたい方は、以下の記事をチェックしてみてください!⇩

国内業者で書面で提出する方法はこちら

国内業者でウェブ上で提出する方法はこちら

海外業者の場合はこちら

申告しなくてもバレない?

税金 バレる

確定申告をしなくてもバレないということはありません。

 

国内の業者なら税務署に損益証明書が届くようになっています。

 

また海外業者の場合は、海外から大きな金額の入出金があれば、銀行が金融庁に届け出ることもあります。

 

そのため国内・海外問わず、納税していないことがバレてしまう可能性は大きいんです。

 

一定以上の利益が出た際は、必ず確定申告をしましょう。

 

確定申告が必要ないケース

バイナリーオプションをしていても、確定申告が不要なケースがあります。

 

サラリーマンや専業主婦など、それぞれ条件が異なるので注意してください。

 

サラリーマンなどの給与所得者の場合

  • バイナリーオプションの所得(利益)が20万円以下
  • 給与所得および退職所得以外の所得(雑所得など)の合計金額が20万円以下
  • 年間の給与所得が2,000万円以下

 

専業主婦などの被扶養者の場合

年間所得額の合計が38万円以下

 

自営業や専業トレーダーの場合

利益に関わらず原則として確定申告が必要

バイナリーオプションの税金対策

バイナリーオプションの税金を節約する方法バイナリーオプションは、他の金融商品と損益通算ができます。

同じ申告分離課税に分類されるものなら、すべてを合計して税金を計算できるんです。

 

バイナリーオプションと損益通算ができる金融商品には、以下のものがあります。

 

  • FX
  • くりっく365
  • 商品先物
  • 日経225先物
  • TOPIX先物

 

またこの他にも、経費の計上や繰越控除を行うことも、有効な節税方法です。

経費

FXと同じように、バイナリーオプションでも認められる経費があります。

 

税理士によって経費として認められる範囲は違いますが、主に以下のものが経費として認められやすいです。

 

  • 部屋や事務所の賃料(一部)
  • PC・スマホ・タブレットなどの端末費用
  • 机・椅子などの費用
  • インターネット代・電話代
  • セミナー参加費
  • セミナーに参加するための交通費
  • 勉強するための書籍代
  • 飲食代などの交際費

 

ココに注意!

上記は、バイナリーオプションに関連していないと経費として認められません。

また領収書やレシートなどの証明書は、確定申告まで大切に保管しておきましょう。

繰越控除

バイナリーオプションも繰越控除が可能です。

 

ある年に損失が出たら、翌年以降の利益と相殺して、課税対象となる金額を減らすことができます。

 

繰越控除は最大3年間の期間で利用でき、税金対策として有効です。

 

繰越控除の詳細はこちら

国内と海外ではどちらがお得?

たとえば海外は累進課税なので、税率が20%以内になる利益の場合は、海外の方が税金は安くなります。

 

もし税率20%を超えるようなら、国内の方が税金は安くなります。

 

税率は条件によって変わるので、一概にどちらが良い、ということは言えませんが、概ね以下のラインを目安にしてみてはいかがでしょうか。

 

  • 課税所得が695万円を超える場合は国内
  • 課税所得が695万円以下の場合は海外

 

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バイナリーオプションの税金 まとめ

まとめ

上記にある「バイナリーオプションの税率」を読めば、国内・海外での税金の違いを理解できます。

また「どれくらいの利益で税金が発生するのか」を理解すれば、確定申告の必要性についても分かります。

 

この記事の内容のまとめは、次の通りです。

 

  • バイナリーオプションの税金は、給与所得者なら利益20万円以上、被扶養者なら利益38万円以上で発生
  • 国内の税率は20.315%、海外の税率は5%~45%
  • 国内・海外どちらも申告しないとバレる

 

あなたの投資活動に、この記事が役立てれば幸いです。

 

最後までお読みいただき、ありがとうございました。

 

バイナリーオプションの税金 Q&A

Q&A

答え

会社員などの固定給がある方は、年間合計で約20万円以上の利益が出ると課税対象です。

専業主婦などの収入が無い方は、年間で約38万円以上の利益が出ると課税対象です。

答え

国内FX会社を使っていれば、一律20.315%です。

海外FX会社を利用していると、稼げば稼ぐほど税率が高くなり、MAX45%が取られます。

答え

バイナリーオプションFXや日経225先物と利益・損失を合計することができます。

バイナリーで稼いでいてもFXで損失が出ていれば、相殺することができます。

⇒詳しくは「バイナリーオプションの税金対策」で解説しています。

  • この記事を書いた人
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那須 祐介

那須 祐介

ライター兼デイトレーダー。 昭和63年6月30日生まれ。32歳。千葉県出身。 まずはプロのライターになるために脱サラし、2018年1月から修行を開始。FXトレードも兼業。 脱貧乏、時間的自由と金銭的自由を手に入れるため、勉強と実践を繰り返し中。 誰でも読みやすい記事を意識して、価値あるコンテンツを提供します!

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