FXで得た利益は税金がかかる？
普段会社勤めをしている方や主婦の方は、源泉徴収という形で納税しているため、「確定申告は難しい」というイメージが強いと思います。
しかしFXをしていれば一定以上の利益が出たときに、必ず確定申告をして税金を納めなければなりません。
少し前まではFXで利益を出したときに、確定申告をしなくてもバレないこともありましたが、近年では税務署の取り締まりが厳しくなっています。
確定申告が遅れてしまうと延滞税を請求されることもあり、 本来納めるべき税金よりも多い金額を支払う羽目になってしまいます。
今回はFXで得た利益に対する税金について、詳しく紹介していきます。
重要なのは利益が出たときに必ず確定申告をするということです。
脱税とみなされないようきちんと確定申告をし、また税金を無駄に払いすぎてしまわないよう、賢い節税術を身につけてください。
FXにかかる税金とその区分
FXの利益は、先物取引にかかる「雑所得等」という所得の区分になります。
先物取引やオプション、CFDなども同じ所得区分です。
そのためこれらを合算したものが、先物取引にかかる雑所得等になります。
先物取引にかかる雑所得等は申告分離税となるため、他の所得と合算せずに分離して税金を計算します。
税率は所得の金額に関わらず一律20.315%です。
そういうことなら、この記事でしっかり学びましょう！
確定申告をしないと脱税とみなされるだけではなく、税金を余計に払ってしまうことにもなるわ。
上手く節税するためにも、きちんと勉強していきましょうね。
FXで税金の対象となるのは？
FXでは為替差益とスワップポイントによる利益を得ることができ、この利益に応じた分だけ税金を支払います。
為替差益
為替差益とは、為替相場が動くことで得られる利益のことです。
例えば1ドル100円のときに米ドルを買ったとします。
その後しばらくして、1ドルの価値が110円まで上がったときに、保有している米ドルを売ります。
そうすると10円の差額ができますよね。
これが為替差益で、1万通貨を取引した場合だと10万円の利益になります。
スワップポイント
スワップポイントとは、金利差により得られる利益のことです。
低金利通貨を売って高金利通貨を買うと、毎日一定の額を受け取ることができます。
スワップポイントは通貨によって違い、日々変動します。
例えば高金利で人気のトルコリラを日本円で取引したとすると、80円～100円ほどのスワップポイントを毎日得られます。
また高金利通貨を売って低金利通貨を買った場合、スワップポイントがマイナスとなるので、 逆に毎日支払うことになります。
-
【トルコリラ/円が熱い】8～24％の金利で儲ける外貨預金
トルコリラ/円のリアルタイムチャート トルコリラリアルタイムレートとスワップポイントが多いFX会社は？ 2018年3月2日現在、最も多くの スワップポイント を貰えるのは「みんなのFX」という事が判 ...
-
スワップポイントとは？FX初心者でも毎日利益を出せるって本当？
最近FXを始めてみたものの、仕事が忙しくてトレードする時間があんまりないんだよなぁ あら、じゃあスワップポイントで利益を狙いにいったら？ スワップポイント？FX用語？なんだか難しそう スワップポイント ...
FXの収入がでたら税金を納めなければならない！
為替差益とスワップポイントは投資で得た収入です。
株取引などと同様、税金の対象となります。
FXをしていれば一定の利益が出たときに、確定申告をして税金を納めなければなりません。
きちんと申告をして納税の義務を果たすようにしましょう。
趣味でFXをやっていたとしても、確定申告を無視するのはダメよ。
一定以上の利益が出たからには、納税の義務があるということを覚えておきましょう。
FXで稼いだ金額によって税金の割合が変わることはない？
FXはどれだけ稼いでも、かかる税率は20.315%です。
通常たくさん稼げば稼ぐほど、多くの税金を納めないとならないというイメージがありますよね。
しかしFXはかかる税率が一律なので、他の事業より優遇されていると言えます。
FXにかかる税金の内訳
20.315%の中には、大きく3つに分けて税金が課せられています。
- 所得税15%
- 住民税5%
- 復興特別所得税0.315％
FXで得た利益は雑所得に分類され、給与所得とは違い源泉徴収の制度がなく、利益が出た場合は原則として確定申告をしなければなりません。
確定申告が必要か否かの基準とは？
利益が出た場合は、原則として確定申告をしなければならないと説明しました。
しかし利益が出たらすぐに確定申告が必要になるかといえば、必ずしもそうではありません。
確定申告をする必要があるのか・ないのかは、以下の材料で判断してください。
税金を納める義務が発生する人
以下に該当する人は確定申告の必要あり
- 年間の給与収入が2千万円以上
- 給与所得・退職所得を除く、各種所得総額が20万円を超える
- 副収入（配当所得や不動産所得など）の合計額が20万円を超える
- 2つ以上の会社から給与所得がある
- 個人事業主の使用人などで、源泉徴収が行われていない
- 原稿料や講演料、ネットオークションや外貨預金で為替差益がある
- 株式や不動産関係などの売却で、譲渡所得がある
- 災害減免法によって、税金の軽減免除を受けた被災者
税金を納める義務が発生しない人
以下に該当する人は確定申告の必要なし
- 会社が年末調整を行っている
- 所得が基礎控除のみで38万円以下
- 公的年金などの収入合計額が400万円以下でその他の所得金額が20万円以下
税金が還付されることがある人：確定申告した方が良い？
以下に該当する人は確定申告の義務はないが、確定申告で税金が還付される場合がある
- 給与所得者で、医療費控除、住宅ローン控除、寄付金控除が適用される
- 災害や盗難にあった人で、雑損控除か災害免除額のどちらかの控除を受ける
- 給与所得者で年途中で退職し、年末調整までに再就職していない・もしくは再就職先の年末調整に間に合わない
- 扶養家族が増えたり、配偶者と離婚・死別した
- 副収入所得が20万円以下の給与所得者で、副収入につき源泉徴収されている
- アルバイトをしていて源泉徴収されているが、年末調整を受けていない
FXの利益は決済していなければ税金がかからない！
FXでは為替差益やスワップポイントが税金の対象となりますが、まだ決済していない含み益や含み損は、課税対象とならないことが多いです。
そのためこれを年末にうまく調整できると、FXの節税対策として有効です。
ただし課税対象になるのか・ならないのかは、FX会社によって異なります。
申告することができるFXの経費！
経費は節税対策として、非常に重要なポイントです。
しっかり経費を計上すると納税の負担も減り、扶養にも入ったままでいることができる可能性があります。
経費として差し引かれるもの
- FX取引で使うパソコンやモニターの購入費用
- FXで使うスマートフォンの購入費用
- FX口座への振込手数料
- 情報収集のための新聞代や雑誌書籍第
- FXセミナーの受講料
- プロバイダー費用
この他にも、FXをするうえで必要だと思える費用や経費の証明方法などは、税務署に確認しておくと良いでしょう。
経費として認められるかどうかは税務署の判断となりますので、直接税務署に確認しておくことをお勧めします。
また経費を計上するためには、領収書などの証明書類が必要となりますので大切に保管しておいてください。
けっこう色々なものが経費として落とせるんだね！
かなり節税対策になるから、必要書類はなくさないようにしないと。
払わなくていいものは払わない。
せっかく投資をするのに、税金のことばかりで頭がいっぱいになっても楽しくないわよ！
FXの税金は損するとどうなるの？
FXで利益が出れば税金を支払いますが、損をした場合はどうなるのか気になりますよね。
FXの所得は雑所得に分類されますが、この雑所得には繰越控除という、損した人ほどお得になる権利が用意されているんです。
繰越控除とは
FXで損が出た場合、翌年以降の利益と相殺して、課税対象となる利益額を少なくできる制度、それが繰越控除です。
例えば1年目にFXで100万円を損したとします。
この場合収支がマイナスのため確定申告の必要はありませんが、マイナスでもきちんと確定申告をしておけば 、翌年のプラス分と相殺することができます。
そして2年目に80万円の利益が出ました。
そうすると前年のマイナス100万円と今年のプラス80万円を相殺して、マイナス20万円として確定申告をすることができます。
マイナスであれば税金の支払い義務はないため、今年の利益80万円に対する約16万円の税金は、支払わなくて済むことになります。
この繰越控除は最大3年間適用されます。
これも節税対策になるね。
こういうときのために、マイナスでも確定申告をしておいた方が良さそうだ！
いつも利益が出せるとは限らないのがFX。
ちょっとややこしいかもしれないけど、繰越控除も重要なポイントだから覚えておいてね。
会社員の場合はいくらから税金が発生する？
会社員の方の場合、利益から経費を差し引いて20万円を超えなければ、確定申告の必要はありません。
しかしFXの利益が20万円以下であっても、下記の3つに該当する方は確定申告をする必要があります。
- 年収2,000万円以上
- 複数の会社から給与をもらっている
- 給与所得や退職所得以外の所得金額が20万円を超えている
主婦や学生の方自営業フリーランスの場合は？
主婦や学生の方は、FXなどの利益が38万円以上を超えると、確定申告をしなければなりません。
また専業主婦の方は38万円を超えてしまうと、その収入に対し所得税や住民税がかかってきます。
フリーランスや自営業の方も、FXを含めた全ての事業で38万円を超えると、確定申告が必要となります。
パートをしている主婦の場合は？
FXの利益と給料の合計が103万円以下で、FXなどの利益が20万円以下の場合、確定申告が原則必要なく、扶養に入ったままで大丈夫です。
しかしFXなどの給与以外の利益が76万円を超えている人は、確定申告をする必要があり、配偶者控除から外れる可能性もあります。
年金受給者は65歳を基準に税金を納める金額が変わる
確定申告をすべき金額は、65歳を基準に変わってきます。
- 65歳未満の場合：公的年金と、その他の収入金額の合計が70万円以上で、確定申告が必要。
- 65歳以上の場合：公的年金と、その他の収入金額の合計が120万円以上で、確定申告が必要。
また以下の2つに該当する方は、確定申告の必要がありません。
- 1年間の公的年金と、その他FXなどでの収入を合わせた金額が400万円以下
- 年金以外の所得が20万円以下
確定申告をしないとどうなる？
年間で20万円を超える利益があるにも関わらず、確定申告をしなかった場合は、脱税とみなされてしまいます。
そうなると調査の対象となり得ます。
法改正で不正がしにくくなった
昔は少額であればバレないと言われていましたが、平成21年の法改正以降、全FX取引業者において全国の取引記録が開始されました。
そのためFXの年間の収益情報は、FX会社から税務署に通知され、税務署もしっかりと把握しています。
悪質な脱税の場合は逮捕・起訴されることもあるので、 確定申告はしっかり行いましょう。
高額脱税で起訴された人がいる事実
当時60歳の主婦の個人投資家が、1億4,000万円を脱税したことで有名になりました。
また元ヒルズ族のある方は、FX以外にも会社の所得隠しが発覚し、税金と罰金で約2億8,000万円を請求されたということがあります。
本来払うべき税金よりも多くなる！
税金を申告せずに後で利益が発覚した場合、無申告加算税が課せられます。
この無申告加算税により、本来の税金よりも15%～20%多く支払わなければならなくなります。
また隠蔽工作をして悪質だと判断された場合には、さらに重加算税として40%が加算されてしまいます。
さらに支払いが遅れれば、延滞税が7.3%～14.6%加わります。
このように、脱税をすればかなりの税率を支払わなければならなくなり、リスクは大きくなるばかりです。
投資家にとってリスク管理は最も重要な要素ですので、確定申告は必ずしておくようにしましょう。
脱税ってことは、犯罪だよね！
そんなことになったら自分だけでなく、会社や家族、周りの人にも迷惑をかけることになるから、気を付けよう。
故意に申告書を提出しない場合は、「逋脱（ほだつ）」という重大な犯罪になるわ。
5年以下の懲役または500万円以下の罰金、もしくはその両方が併科されることになってしまうわよ！
遅れないようにしよう！確定申告の時期
FXの確定申告は、1月1日～12月31日までの1年間に決済した為替差益とスワップポイントが対象となります。
その年の確定申告は、翌年の2月16日～3月15日までの間に行わなければなりません。
確定申告の日程が決まるとFX会社から案内メールがきますので、 必ずチェックしておきましょう。
確定申告の際に用意するもの4点
FXで得た利益は自分で確定申告をする必要があります。
確定申告の際に必要なものは下記の4点です。
- 源泉徴収票
- 印鑑
- 確定申告書類
- 一年間の取引損益が記載された書類
必要なものを用意して、期間内に確定申告しておけば大丈夫！
年が明けたら準備しておこう。
期間内に確定申告ができないと、延滞税が課せられてしまうわよ。
きちんと間に合うようにしておきましょうね。
FXを法人化して税金を節約！
FXの法人化とは、FXをやるために株式会社あるいは合同会社を作り、法人口座で取引をすることです。
法人口座を作るためには様々な手間と費用がかかります。
しかしそれと同時にメリットもたくさんありますので、専業トレーダーの多くは法人化しています。
法人が個人よりも優れている点
法人化する場合のメリットは、以下の3点のことが挙げられます。
FX以外でも個人の節税に活用できるので上手く活用しましょう。
- 経費として認められるものが増える
- 個人よりも高レバレッジが可能
- 損失繰越が9年まで可能
1.経費として認められるものが増える
個人の場合経費として落とせるものに、以下のようなものがあります。
- セミナー参加費
- 資料代
- パソコンなどの設備代
- 通信回線費用
- 自分用品
- 事務所の賃料家賃
- 社用車の購入日
法人化するとこれに加えて、さらに次のものが経費として落とされるようになります。
- 保険料
- 役員報酬
- 社員の給与
例えば家族を役員や社員として給与を設定すれば、その分も経費となる他、退職金も活用することができるため、かなり効果的に節税をすることができます。
2.個人よりも高レバレッジが可能
個人でFXを行う場合、レバレッジは最大25倍までとなっています。
これが法人化した場合は制限がなくなるので、利用しているFX会社の許す限りレバレッジを使うことができます。
トレーダーの中には、 25倍以上のレバレッジでないとできないようなトレードスタイルを持つ方もいるため、高レバレッジ取引をするために法人化するという方もいます。
-
レバレッジとは？意味を知らずにFXをすると破産のリスクもある？
どうしたの？珍しく真剣な顔しちゃって FXの勉強をしているんだけど、レバレッジの意味が分からなくてさ…実際にFXをやりながら覚えればいいかな？ ちょっと待って！レバレッジの ...
3.繰越控除が9年間まで可能
繰越控除は個人の場合最大3年間までですが、法人化すると9年間まで可能となります。
新しいトレードスタイルで安定してプラスを出せるようになるまでには、時間がかかり数年を要することもあります。
いつも順調に行けば良いですが、FXはそんなに甘いものではありません。
そのため繰越控除期間は、長ければ長いほど安心できるといえます。
法人化すると、節税メリットが増えるんだね。
特に経費による節税対策は、法人化の方がより効果的だ！
メリットが大きいからといって、安易に法人化しようと考えるのは禁物よ！
次に紹介するデメリットもよく理解したうえで、自分にもできるのかどうか判断してね。
法人化のデメリット
FXを法人化するのは、メリットばかりではありません。
法人化するにあたってのデメリットは下記の3つのことが挙げられます。
- 立ち上げにお金がかかる
- 毎年税金がかかる
- 役員報酬によりお金が自由に使えない？
立ち上げにお金がかかる
会社を立ち上げるには、やらなければならない手続きがあり、その手続きにも費用がかかります。
また立ち上げる会社が株式会社なのか、 合同会社なのかによっても、用意するべき金額が変わってきます。
株式会社を立ち上げるのならば、 最低でも25万円ほどの費用が必要です。
株式会社の場合
- 登録免許税：15万円
- 公証人役場の費用：約5万円
- 定款印紙代：4万円
- その他手数料
合同会社を立ち上げる場合は、 最低でも10万円ほどの費用がかかると考えておきましょう。
合同会社の場合
- 登録免許税：6万円
- 公証人役場の費用：なし
- 定款印紙代：4万円
- その他手数料
毎年税金がかかる
法人化すると毎年地方税がかかります。
地方税は赤字だったとしても固定でかかる費用です。
また資本金が1,000万円を基準に、納める額が変わってきます。
- 資本金1,000万円以下：毎年7万円
- 資本金1,000万円以上：毎年18万円
さらに確定申告も複雑になり、税理士への依頼報酬や確定申告の書類作成費用なども必要となってきます。
役員報酬によりお金が自由に使えない？
役員報酬は年に1度しか決められません。
会社の社長になれば自分の給与を役員報酬という形で決めることができ、税制面で優遇されますが、途中で変更することができません。
つまり法人化すると、利益を自由に引き落として使うことができなくなるということです。
法人化すれば個人ではできなかったこともできるようになり、節税も有利になるわ。
でもまずは仕組みを正しく理解すること、これが重要よ。
FXで利益が出たら確定申告を忘れず！確実に税金を納めよう
会社員の場合は20万円、専業主婦や学生などの場合は38万円を超えると確定申告をする必要があります。
確定申告を忘れてしまうと、 脱税とみなされ、逮捕や起訴されてしまうリスクがあります。
そのため上記の金額を超えた利益が出た場合は、 必ず確定申告をしましょう。
またその年の収支がマイナスになってしまったとしても、確定申告をしておけば繰越控除が使えるため、 うまく節税してくださいね。
FXの税金 まとめ
- FXで得た利益にも税金がかかる
- 決済していない利益は課税対象外
- FXの税金は一律20.315%
- 経費を計上して節税しよう
- 収支がマイナスになったら繰越控除を利用しよう
- 会社員は20万円以上の利益で確定申告が必要
- 主婦や学生、自営業の人は38万円以上の利益で確定申告が必要
- 確定申告をしないと脱税とみなされる恐れがある
- 確定申告は2月16日～3月15日までの間に行おう
- 法人化すると節税が有利になる
今回はFXで得た利益にかかる税金について説明してきましたが、いかがでしたでしょうか。
何度も言うようですが確定申告をしないと、 それは脱税とみなされてしまう恐れがあります。
必ず確定申告をしておけば問題ありませんが、もし自分でうまく申告ができない方は、直接税務署に行って聞いてみるのもオススメです。
税務署に行けば丁寧に教えてくれたり、また代わりに書いてくれる人もいます。
面倒に思うかもしれませんが、今後も安心してFXに取り組むためにも、必ず確定申告をしておくようにしましょうね。
賢い節税術を身につけ、 あなたのFXライフが楽しいものになるよう願っています。
